Tetto contante 5000 euro, ecco cosa c’è da sapere per evitare sanzioni, dai prelievi ai versamenti in banca fino ai pagamenti correnti. Con la nuova legge di Bilancio, a partire dal 1° gennaio 2023, arriva il decimo limite differente degli ultimi 32 anni che, operativamente, può colpire sia chi paga un importo maggiore della soglia che chi riceve l’importo. I pagamenti cash che si possono accettare arrivano a 4.999,99 euro, dal limite in vigore fino al 31 dicembre 2022 che è di 1.999,99 euro. La novità introdotta dalla nuova Manovra impatta su varie situazioni che regolano il comportamento di cittadini e imprese: al superamento della nuova soglia scattano le relative sanzioni. Comportamenti e sanzioni sono gli stessi che si sono già sperimentati negli anni precedenti e sui quali il Dipartimento del Tesoro del ministero dell’Economia ha già pubblicato specifiche Faq.

Tetto contante 5000 euro: i trasferimenti di denaro tra soggetti diversi

La regola generale da adottare per regolarsi sul tetto del contante a 5.000 euro è che deve trattarsi di trasferimento di denaro tra soggetti diversi. Come spiegato dalle Faq, con “soggetti diversi” il legislatore si riferisce a entità giuridiche differenti. Si tratta, come si legge nelle risposte del ministero e a titolo esemplificativo, di “quei trasferimenti intercorsi tra due società, o tra il socio e la società di cui questi fa parte, o tra società controllata e società controllante, o tra legale rappresentante e socio o tra due società aventi lo stesso amministratore, o ancora tra una ditta individuale ed una società, nelle quali le figure del titolare e del rappresentante legale coincidono, per acquisti o vendite, per prestazioni di servizi, per acquisti a titolo di conferimento di capitale, o di pagamento dei dividendi”. In caso di violazione del tetto del contante, risultano coinvolti tutti e due i soggetti che hanno provveduto al trasferimento di denaro, anche chi riceve il contante in quanto, con il suo comportamento, “ha contribuito a eludere e vanificare il fine della legge”.

Si può prelevare o versare in banca una somma di importo superiore alla soglia?

Non verificandosi la situazione di trasferimento tra soggetti diversi, si può prelevare o versare in banca denaro contante per un importo maggiore dei 5.000 euro di tetto. Non esiste, dunque, alcun tetto al prelevamento e al versamento di denaro dal proprio conto corrente. Tuttavia, il legislatore consente, per le operazioni di pagamento che superino il tetto dei 5.000 euro, di procedere con il versamento in parte in contante e in parte con strumenti di pagamento tracciabili. Nel dettaglio, il pagamento della parte cash non dovrà eccedere il limite stabilito dalla legge di Bilancio 2023 (2.000 euro fino al 31 dicembre 2022, poi 5.000 euro a decorrere dal 1° gennaio 2023), al superamento del quale è obbligatorio ricorrere a strumenti tracciabili di pagamento – anche con assegni – come spiegato dalla nota 9 delle Faq del ministero.

Pagamenti, le altre situazioni alle quali fare attenzione

Altre situazioni alle quali prestare attenzione per non superare la soglia di denaro contante di 5.000 euro dal 1° gennaio 2023 risultano quelle, ad esempio, del pagamento di una fattura commerciale. Se l’importo è pari o eccede il tetto dei contanti, è possibile pagare con più assegni bancari, ognuno di importo inferiore al limite di legge, non configurandosi il campo di applicazione del cumulo. Nel caso specifico, gli assegni – rispetto al denaro contante – si considerano come strumenti di pagamento che lasciano traccia dell’operazione sia presso l’istituto bancario nel quale sono tratti, sia presso la banca che procede alla negoziazione. Infine, si può procedere al pagamento rateale di una prestazione professionale della durata di un anno, il cui importo complessivo ecceda i 5.000 euro. In questo caso, chi riceve la prestazione e chi la fa possono accordarsi per versamenti mensili (ad esempio, di 500 euro), regolarmente fatturati, senza violare la normativa del denaro contante in quanto gli importi sono dovuti sulla medesima prestazione.