Modello 730/2025: nuova detrazione fiscale da 260€, requisiti e modalità

A poche ore dall’annuncio dell’apertura della stagione dichiarativa 2025, molti si chiedono chi sarà interessato dalla riduzione delle detrazioni fiscali nel modello 730/2025. È importante ricordare che in campo fiscale vengono introdotte diverse novità annualmente. Una di queste riguarda i contribuenti con redditi superiori ai 50.000 euro, ai quali sarà applicata una riduzione IRPEF pari a 260 euro. Tale cambiamento è dovuto alla riforma delle aliquote IRPEF, che prevede un meccanismo di riduzione progressiva delle detrazioni. Ma cosa significa concretamente? Chi sarà coinvolto e come funzionerà questa riduzione? Analizziamo nel dettaglio tutte le novità.

Modello 730/2025: tutte le novità fiscali e detrazioni aggiornate

Il vero problema per i contribuenti è tenersi aggiornati sulle novità in ambito fiscale. Recentemente, infatti, FiscoOggi ha reso noto l’introduzione di un unico portale per l'accesso ai servizi offerti dall’Agenzia delle Entrate e dall’Agenzia delle Entrate-Riscossione. 

In sostanza, le due Agenzie, pur essendo collegate  tramite lo stesso portale, operano separatamente. L’unico vantaggio per il contribuente è la possibilità di poter gestire più servizi contemporaneamente attraverso un'unica piattaforma.

Chiusa questa doverosa parentesi, considerando che molti contribuenti presenteranno autonomamente il modello 730/2025, tra le diverse novità spicca l'ampliamento della platea dei contribuenti con l’introduzione dei quadri M e T.

Tali quadri permettono di dichiarare i redditi soggetti a tassazione separata o le plusvalenze di natura finanziaria.

Inoltre, nella dichiarazione dei redditi 2025, ai contribuenti con redditi elevati, superiori a 50.000 euro, sarà applicata una riduzione di 260 euro dell'ammontare delle detrazioni fiscali del 19%.

Questa riduzione non interesserà le spese sanitarie, le donazioni ai partiti politici e le assicurazioni per il rischio di eventi calamitosi.

Chi perde le detrazioni nel modello 730/2025? Ecco chi è coinvolto

Come riportato anche da informazionefiscale.it, la riduzione delle detrazioni fiscali nel modello 730/2025 riguarderà principalmente i redditi elevati.

Nello specifico, i contribuenti con un reddito superiore a 50.000 euro vedranno ridurre l’imposta lorda delle detrazioni di 260 euro.

Il meccanismo di riduzione progressiva delle detrazioni spettanti è condizionato dal numero dei figli a carico.

Riduzione detrazioni: come cambia per chi guadagna oltre 50.000 euro 

Come accennato, nel nuovo modello 730/2025 saranno applicate detrazioni fiscali rimodulate progressivamente per i redditi elevati, ovvero superiori a 50.000 euro.

 Secondo quanto riportato dall’Agenzia delle Entrate, è previsto un taglio delle detrazioni pari a 260 euro, che riguarderà diverse tipologie di spese, tra cui:

• istruzione scolastica e universitaria;
• spese funebri;
• acquisto di immobili con detrazioni previste nel modello 730/2025.

L’Agenzia delle Entrate, con la circolare n. 2/E/2024, ha spiegato che per i contribuenti con redditi superiori al tetto massimo di 120.000 euro, la riduzione si aggiungerà a quella già prevista dall’articolo 15, comma 3-bis, del TUIR.

Le modifiche prevedono diverse agevolazioni:

• per i contribuenti con un reddito complessivo inferiore a 120.000 euro, le detrazioni restano invariate;
• per coloro con un reddito superiore a tale importo, viene applicata una detrazione decrescente, fino ad azzerarsi per redditi pari o superiori a 240.000 euro.

Riforma fiscale 2026: nuove regole sulle detrazioni e chi ci guadagna 

Come riportato da ilsole24ore, a partire dal 2026 saranno introdotte nuove modifiche alle agevolazioni fiscali. In particolare, sarà applicato un nuovo meccanismo che terrà conto sia del reddito sia della composizione del nucleo familiare, con un tetto massimo di detrazioni per i redditi superiori a 75.000 euro.

Ad esempio, tenendo conto del tetto massimo di spese detraibili:

• se una famiglia ha 1 figlio e guadagna più di 75.000 euro, riceve 9.800 euro;
• se il reddito supera 100.000 euro, il beneficio è di 5.600 euro;
• se una famiglia ha 2 figli e guadagna più di 75.000 euro, riceve 6.800 euro;
• se il reddito supera 100.000 euro, il beneficio aumenta a 11.900 euro;
• se una famiglia ha più di 2 figli e guadagna più di 75.000 euro, riceve 14.000 euro;
• se il reddito supera 100.000 euro, il beneficio scende a 8.000 euro.

Sarà applicato l’azzeramento delle detrazioni per i figli oltre i 30 anni, senza eccezioni per i figli disabili, per i quali non viene considerato il vincolo anagrafico.

Taglio detrazioni: quali spese restano invariate?

Nel modello 730/2025 saranno applicate nuove detrazioni fiscali per i redditi superiori a 50.000 euro.

Tuttavia, alcune detrazioni non subiranno variazioni, tra cui:

• spese sanitarie detraibili;
• investimenti in startup innovative;
• investimenti in PMI innovative;
• erogazioni liberali a favore di partiti politici;
• premi di assicurazione per rischio eventi calamitosi.

Modello 730/2025: FAQ sulle nuove detrazioni fiscali

1. Chi è interessato dalla riduzione delle detrazioni fiscali nel modello 730/2025? La riduzione delle detrazioni fiscali riguarda i contribuenti con un reddito superiore a 50.000 euro. In particolare, l'imposta lorda sarà ridotta di 260 euro.
2. Quali sono le principali novità del modello 730/2025? Tra le novità principali, l'introduzione dei quadri M e T per dichiarare redditi a tassazione separata e plusvalenze finanziarie, e la riduzione delle detrazioni del 19% per redditi superiori a 50.000 euro, escluse le spese sanitarie.
3. Come funziona la riduzione delle detrazioni per i redditi più alti? Per i redditi superiori a 50.000 euro, è previsto un taglio di 260 euro sulle detrazioni, che riguarda diverse spese come istruzione, spese funebri e acquisto di immobili. La riduzione è progressiva e dipende dal numero dei figli a carico.
4. Quali spese sono escluse dal taglio delle detrazioni? Le spese escluse includono le spese sanitarie, gli investimenti in startup e PMI innovative, le erogazioni liberali ai partiti politici e i premi assicurativi per eventi calamitosi.
5. Cosa cambia dal 2026 per le agevolazioni fiscali? Dal 2026, sarà introdotto un nuovo meccanismo che terrà conto sia del reddito sia della composizione del nucleo familiare, con un tetto massimo di detrazioni per i redditi superiori a 75.000 euro.
6. Cosa succede alle detrazioni per i figli a carico? Dal 2026, sarà applicato l'azzeramento delle detrazioni per i figli oltre i 30 anni, con eccezioni per i figli disabili.
7. Dove posso trovare maggiori informazioni sulle novità del modello 730/2025? Per informazioni dettagliate, è possibile consultare il sito dell'Agenzia delle Entrate e la circolare n. 2/E/2024.