Dichiarazione dei redditi 2025, online i modelli, chi deve usare il Modello Redditi PF e novità

L’Agenzia delle Entrate, con il provvedimento n. 131076 del 17 marzo 2025, ha pubblicato i modelli definitivi per la dichiarazione dei redditi 2025.

I Modelli Redditi recepiscono diverse novità come la riduzione delle aliquote Irpef, la cedolare secca e il bonus 100 euro.

Inoltre, ci sono ben altre novità che, in questo articolo, ti spiegherò in dettaglio, insieme a tutte le informazioni relative a chi deve utilizzare la dichiarazione dei redditi e le relative scadenze.

Chi deve utilizzare la dichiarazione dei redditi con Modello Redditi PF 2025

La dichiarazione dei redditi per i lavoratori autonomi, titolari di Partita Iva e per i contribuenti che non possono o non vogliono utilizzare il Modello 730/2025 deve essere presentata utilizzando il Modello Redditi PF.

Approvato con Provvedimento Prot. n.131076/2025, l’Agenzia delle Entrate ha pubblicato il Modello Redditi PF 2025, con le relative istruzioni. I modelli approvati sono i seguenti:

• Redditi Persone Fisiche (PF);
• Redditi Società di Persone (SP);
• Redditi Società di Capitali (SC);
• Redditi Enti Non Commerciali (ENC).

La dichiarazione Redditi PF 2025 deve essere presentata dai contribuenti che:

• Hanno conseguito redditi nel 2024 e non rientrano nei casi di esonero;
• Sono obbligati alla tenuta delle scritture contabili, anche senza aver conseguito redditi.

Come è composto il Modello Redditi PF 2025

Il Modello Redditi Persone Fisiche 2025 è più complesso e articolato rispetto al Modello 730/2025.

È composto da tre fascicoli:

• Fascicolo 1: contiene il frontespizio e i quadri RA, RB, RC, CR, RP, LC, RN, RV, DI, RX;
• Fascicolo 2: composto dai quadri RH, RL, RM, RT, RW, RR, AC è riservato ai contribuenti non obbligati alla tenuta delle scritture contabili;
• Fascicolo 3: composto dai quadri RE, RF, RG, LM, RD, RS, RQ, RU, FC, CE, NR, CP e TR è riservato ai contribuenti obbligati alla tenuta delle scritture contabili.

Quali sono le novità del Modello Redditi 2025

Nel Modello Redditi Persone Fisiche 2025 sono approdate diverse novità. La prima interessa la prima parte del modello: il Frontespizio. È stato inserito il campo per la correzione degli errori del Modello 730/2025.

La seconda novità riguarda il recepimento delle tre aliquote IRPEF, con la conseguente rimodulazione di aliquote e scaglioni.

Nella dichiarazione, inoltre, sono state inserite le novità sulla cedolare secca sugli affitti brevi. Ricordiamo, a proposito, che si applica l’aliquota del 26%, ridotta al 21% per un’unità immobiliare a scelta del contribuente. L’opzione di scelta deve essere effettuata direttamente nella dichiarazione dei redditi.

Un’altra novità riguarda il bonus 100 euro che fa il suo ingresso nella dichiarazione. Il bonus Natale da 100 euro approdato anche nel Modello 730/2025 e nella Certificazione Unica 2025.

Ci sono novità che interessano le detrazioni da lavoro dipendente e il trattamento integrativo. Restando nel campo delle detrazioni, va segnalata anche la rimodulazione per i contribuenti con reddito complessivo superiore a 50.000 euro. Per questi contribuenti è stata stabilita una riduzione di 260 euro dell’ammontare della detrazione dall’imposta lorda spettante per l’anno 2024.

Concludiamo questa rassegna ricordando le novità sul lavoro sportivo dilettantistico e professionistico e quelle relative ai bonus edilizi e bonus mobili.

Quando deve essere presentata la dichiarazione dei redditi 2025?

Le scadenze per la presentazione del Modello Redditi PF 2025 sono due:

• 30 giugno 2025 se la presentazione viene effettuata in forma cartacea tramite un ufficio di Poste italiane;
• 31 ottobre 2025 se la presentazione viene effettuata per via telematica.

Ovviamente, tali scadenze dipendono dalla modalità di presentazione scelta dal contribuente.
Nel secondo caso, ovvero per quanto riguarda la presentazione telematica, il modello può essere trasmesso dal contribuente o tramite un intermediario abilitato.

I punti salienti

1. Modello Redditi 2025: l'Agenzia delle Entrate ha pubblicato i modelli definitivi per la dichiarazione dei redditi 2025, introducendo novità come la riduzione delle aliquote Irpef, la cedolare secca sugli affitti brevi e il bonus 100 euro.

2. Chi deve utilizzare il Modello Redditi PF 2025: devono presentare il Modello Redditi PF 2025 i lavoratori autonomi, i titolari di Partita Iva e i contribuenti che non possono o non vogliono utilizzare il Modello 730/2025.

3. Scadenze per la presentazione: la dichiarazione dei redditi 2025 deve essere presentata entro il 30 giugno 2025 se cartacea e entro il 31 ottobre 2025 se telematica.