Il trattamento di fine rapporto rappresenta una somma di denaro erogata al dipendente al momento della conclusione del suo rapporto di lavoro.

Fondamentalmente, il TFR viene assegnato principalmente al coniuge e ai figli del lavoratore defunto. Nel caso in cui il lavoratore non abbia né coniuge né figli, il TFR può essere corrisposto ai parenti entro il terzo grado (ad esempio, genitori, fratelli, nipoti) o agli affini entro il secondo grado (suoceri, generi, nuore, cognati), purché siano conviventi e dipendenti economicamente dal lavoratore deceduto.

Se il lavoratore defunto non ha designato alcun beneficiario, compresi coniuge e affini entro il secondo grado, la distribuzione del TFR seguirà una procedura specifica. Nel caso in cui il lavoratore abbia redatto un testamento, tale documento sarà seguito per la suddivisione del TFR. In mancanza di un testamento, l’assegnazione del TFR sarà disciplinata dalle regole della successione legittima.

Le situazioni a cui ci si può trovare sono molteplici. Rimane da esplorare dettagliatamente a chi spetti il TFR in caso di morte del lavoratore e la procedura per richiederlo.

Chi prende il TFR in caso di morte del lavoratore?

La morte di un dipendente implica che il datore di lavoro debba affrontare una serie di adempimenti e obblighi. Inizialmente, è tenuto a comunicare al Centro per l’impiego la risoluzione del rapporto di lavoro, mentre le somme maturate e spettanti al lavoratore defunto vengono erogate agli eredi con procedure specifiche.

La successione del Trattamento di Fine Rapporto (TFR) costituisce un processo autonomo rispetto all’eredità tradizionale, pur presentando alcune similitudini nella suddivisione. Mentre gli altri crediti ereditari sono considerati globalmente e distribuiti tra gli eredi secondo le quote spettanti, il TFR segue un proprio schema di successione, soggetto a limitazioni ben definite. La scelta dei beneficiari del TFR non è lasciata completamente alla discrezione del lavoratore defunto, ma è vincolata dalle normative legali o da accordi contrattuali.

È ora il momento di identificare chi sono i beneficiari del Trattamento di Fine Rapporto in caso di decesso del dipendente. L’articolo 2122 del Codice Civile fornisce indicazioni su chi ha diritto al TFR alla morte del lavoratore:

• Coniuge del lavoratore defunto;
• Figli del lavoratore defunto;
• Parenti entro il 3° grado, se conviventi e a carico del lavoratore defunto;
• Affini entro il 2° grado, se conviventi e a carico del lavoratore defunto (ossia i parenti del coniuge).

I parenti entro il 3° grado includono genitori, figli (parenti di 1° grado), nonni, nipoti, fratelli, sorelle (parenti di 2° grado), bisnonni, pronipoti, nipoti (figli di fratelli o sorelle), zii (parenti di 3° grado).

Gli affini entro il 2° grado sono coloro che fanno parte della famiglia del coniuge, come suocero, suocera, figlio o figlia del coniuge (affini di 1° grado), nonno, nonna del coniuge, nipote, cognato o cognata (affini di 2° grado).

Gli aventi diritto devono presentare richiesta del TFR mediante lettera inviata al datore di lavoro tramite raccomandata con ricevuta di ritorno o Posta Elettronica Certificata (PEC). I beneficiari devono allegare al datore di lavoro:

• Stato di famiglia;
• Certificato di morte del lavoratore;
• Atto notorio che attesti lo stato di convivenza di parenti ed affini;
• Copia del testamento e, in caso di successione legittima, atto notorio.

In caso di figli minorenni rappresentati dal giudice tutelare, è necessario presentare la copia della delibera del giudice.

Le retribuzioni accumulate durante il rapporto, come stipendi, ratei di mensilità aggiuntive, indennità per ferie non godute, ecc., possono essere assegnate per testamento o, in mancanza di quest’ultimo, seguendo le regole della successione legittima.

TFR liquidato prima del decesso

Se il Trattamento di Fine Rapporto (TFR) è stato erogato prima del decesso, la somma entra a far parte del patrimonio ereditario del lavoratore e deve essere suddivisa tra tutti gli eredi, sia legittimi che testamentari, in base alla loro quota.

Successione del TFR in assenza dei beneficiari

Nel caso in cui manchino i soggetti indicati dall’articolo 2122 del Codice Civile come beneficiari del Trattamento di Fine Rapporto, si presenta un’eccezione alla sua indipendenza rispetto al resto della successione ereditaria. In questa situazione, l’indennità del TFR deve essere distribuita secondo le regole della successione legittima o in base al testamento del lavoratore defunto.

La successione legittima si basa sulle norme di legge che regolano la devoluzione dei beni e delle risorse in assenza di un testamento. Secondo tali norme, l’eredità sarà divisa tra i parenti del defunto, considerando la parentela e le quote spettanti a ciascun erede legittimo. In alternativa, se il lavoratore defunto ha redatto un testamento, l’indennità del TFR sarà assegnata seguendo le disposizioni testamentarie stabilite dal lavoratore stesso. In questo caso, il TFR sarà devoluto agli eredi designati nel testamento, che possono essere persone o entità diverse da coloro elencati nell’articolo 2122 del Codice Civile.

Successione del TFR: eredità con e senza testamento

La successione del Trattamento di Fine Rapporto (TFR) non segue necessariamente le disposizioni testamentarie, a meno che tutti i beneficiari indicati dal Codice Civile non siano assenti. Di conseguenza, il lavoratore può decidere a chi destinare il proprio TFR solo nel caso in cui figli, coniuge e altri parenti e affini indicati dalla legge non siano presenti. Qui di seguito sono delineate le due situazioni in cui ci si può trovare:

1. Se sono presenti parenti entro il 3° grado e affini entro il 2° grado, oltre al coniuge e ai figli, il lavoratore non può autonomamente decidere sulla distribuzione dell’eredità, neanche in presenza di un testamento. Ciò implica che il testamento non sarà preso in considerazione per la ripartizione del Trattamento di Fine Rapporto.
2. Nel caso in cui il lavoratore defunto non lasci alcun beneficiario, nemmeno coniuge o affini entro il 2° grado, verrà applicato il testamento, se presente. In mancanza di un testamento, l’assegnazione del TFR seguirà le regole della successione legittima, coinvolgendo parenti fino al 6° grado.

Tuttavia, il testamento può essere utile per stabilire la suddivisione del TFR tra i beneficiari. Il lavoratore ha il diritto di scegliere liberamente la quota per ciascun erede, a condizione che non escluda nessuno dei beneficiari indicati all’art. 2122 del Codice Civile e non ne includa di nuovi. Analogamente, se il lavoratore non ha redatto un testamento, ma almeno alcuni dei beneficiari sono presenti, la suddivisione avviene secondo le norme della successione legittima. È importante notare che qualsiasi accordo riguardante l’assegnazione e la suddivisione del TFR stipulato prima della morte del lavoratore è nullo e privo di validità legale.

Altri possibili beneficiari del TFR

1. Creditori del defunto, purché legittimati in tal senso, possono richiedere una parte del Trattamento di Fine Rapporto, nonostante questa opzione non sia espressamente prevista dal Codice Civile, ma consolidata dalla Corte di Cassazione.
2. L’ex coniuge divorziato ha diritto al 40% dell’indennità relativa agli anni di matrimonio con il lavoratore defunto, a meno che questo diritto sia stato revocato, ad esempio, a seguito di un nuovo matrimonio.

Rinuncia all’eredità

Il decesso di un lavoratore solleva questioni cruciali sulla successione del Trattamento di Fine Rapporto (TFR) e la possibile rinuncia all’eredità. È importante sottolineare che il TFR non segue le consuete norme dell’asse ereditario e, di conseguenza, la rinuncia all’eredità non implica la rinuncia alla quota del TFR spettante al beneficiario. Inoltre, l’accettazione del TFR non implica automaticamente l’accettazione dell’intera eredità, comprensiva di eventuali debiti.

La decisione di rinunciare all’eredità è indipendente dal diritto a ricevere la quota del TFR. Un beneficiario può scegliere di declinare formalmente l’eredità, evitando di accettare i beni e i debiti del defunto, senza compromettere il diritto alla quota del TFR. D’altra parte, accettare il TFR non comporta automaticamente l’accettazione dell’intera eredità, e il beneficiario può prendere una decisione separata in merito.

Come fare richiesta per la successione del TFR?

È fondamentale considerare attentamente le implicazioni legali e finanziarie prima di prendere una decisione riguardo all’eredità e al TFR. La rinuncia o l’accettazione possono avere conseguenze rilevanti, e agire con consapevolezza è essenziale in queste circostanze.

Per richiedere la quota del TFR dopo il decesso del lavoratore, i beneficiari o gli eredi legittimi devono inviare una richiesta al datore di lavoro. La richiesta deve includere i dati del lavoratore, la data del decesso con il certificato di morte, il rapporto di parentela, i dettagli per il pagamento, i documenti dei beneficiari, lo stato di famiglia del lavoratore, l’atto notorio per la convivenza di parenti e affini, una copia del testamento o, in mancanza, un atto notorio di successione, l’autorizzazione del giudice cautelare per beneficiari minorenni, e la busta paga o l’ultima certificazione unica del defunto, se disponibile.

Successione del TFR in caso di divorzio

Infine, in caso di divorzio, il coniuge ha diritto a una percentuale dell’indennità di fine rapporto dell’altro coniuge, purché non si sia risposato, in quanto titolare di un assegno di divorzio e a condizione che l’indennità si sia maturata dopo la sentenza di divorzio.